Comment calculer son
salaire net en Suisse ?

La Suisse attire naturellement de nombreux Français en quête d’une meilleure qualité de vie, mais aussi des travailleurs frontaliers séduits par les salaires suisses. Mais est-ce aussi simple de convertir son salaire brut suisse en salaire net, et d’effectuer une conversion entre francs suisses et euros ? Salaire brut, salaire net, salaire minimum et taux de change : le Guide du Frontalier vous donne toutes les clés pour calculer votre salaire net suisse frontalier.  

Quel est le salaire moyen d'un frontalier suisse ?

Selon l’OCDE (Organisation de Coopération et de Développement Économiques), le salaire moyen d’un frontalier suisse en 2022 est d’environ 66 400 francs suisses, soit 68 380 euros bruts par an. Les données sur 2023 ne sont pas encore actualisées. Cependant, plusieurs critères sont à prendre en compte pour définir précisément le salaire moyen du frontalier suisse. 

Le salaire minimum en Suisse

Avant de nous lancer dans le vif du sujet, il est nécessaire de faire un rappel concernant le salaire minimum en Suisse. Il n’existe pas de SMIC ou de salaire minimum à l’échelle nationale. Le salaire est ainsi déterminé à l’échelle cantonale, et certains cantons ont accepté d’introduire un salaire horaire minimum.

Là où la France possède un SMIC commun à tout le territoire, la Suisse estime que l’inflation est localisée dans chaque région de la Confédération à une échelle différente. De ce fait, le salaire minimum n’est pas commun à l’ensemble de la Suisse.  

Le temps de travail en Suisse

De plus, le système de travail en Suisse, notamment le nombre d’heures travaillées, diffère du système français. En effet, même si les propositions de salaires sont souvent bien plus élevées qu’en France et que dans d’autres pays européens, il faut rappeler que le travailleur suisse effectue 42 heures hebdomadaires sur un temps plein (contre 35 heures voire 37,5 heures en France). Le salaire minimum du frontalier suisse se base donc sur 42 heures de travail par semaine et non 35.

Par ailleurs, les Suisses sont légalement autorisés à travailler entre 45 et 50 heures par semaine maximum, là où la loi française interdit de dépasser 44 heures.

Un critère à prendre en compte, notamment parce que le frontalier devra ajouter à ces heures travaillées les allers-retours France-Suisse qui peuvent être conséquents et énergivores. 

Le secteur d’activité et les compétences pris en compte

Tout comme en France, le salaire du frontalier suisse va dépendre : 

• de son niveau d’études et de ses diplômes ;
• de son secteur d’activité ;
• de son expérience professionnelle et de son niveau de qualification (cadres moyens, cadres supérieurs, experts, etc.) ;
• des conditions de recrutement en Suisse (pénurie ou non).

Certains secteurs d’activité sont donc mieux placés en termes de salaires moyens en Suisse que d’autres, comme la banque, l’assurance, la pharmaceutique, les secteurs de la production et distribution d’énergie, l’industrie du tabac, ou encore la branche informatique qui, depuis plusieurs années, fait partie de la pénurie de main-d'œuvre en Suisse. Ces branches peuvent prétendre à un salaire mensuel de 11 200 francs suisses, soit 11 330 euros environ (dans l’industrie du tabac).

D’autres secteurs comme l’hôtellerie et la restauration sont cependant moins concernés par les salaires les plus élevés pour le frontalier suisse : on estime à environ 4300 francs suisses mensuels (4350 euros) le salaire moyen dans la restauration en 2023.

Le canton comme critère de salaire

Le salaire moyen du frontalier suisse dépend, entre autres, du canton où il travaille. Mais pas seulement ! En effet, même si le salaire horaire minimum est le même dans deux cantons, comme à Tessin et Bâle-Ville, le salaire moyen mensuel pourrait être différent, car le nombre d’heures de travail varie d’un canton à un autre.

De ce fait, il est possible de trouver un salaire différent entre Genève et Neuchâtel, par exemple, mais aussi entre deux cantons possédant le même salaire horaire. 

Canton	Salaire horaire minimum (brut)	Salaire moyen mensuel brut	Salaire moyen mensuel brut estimé en euros	Date d’entrée du salaire minimum
Genève	CHF 24	CHF 4368	4498 €	réactualisé en 2023
Neuchâtel	CHF 20,77	CHF 3780	3892 €	2017
Jura	CHF 20,60	CHF 3749	3860 €	2018
Bâle-Ville	CHF 19,50	CHF 3822	3935 €	2021
Tessin	CHF 19,50	CHF 3458	3560 €	2021

À tous ces critères vient parfois s’ajouter un élément qui fait polémique depuis plusieurs générations : la parité entre hommes et femmes au sujet du salaire. Non loin de la France (12e position), la Suisse se place en 10e position en regard de la différence salariale entre hommes et femmes, tous secteurs confondus et quel que soit le canton concerné. Ainsi, une femme gagnerait 20 % de moins qu’un homme selon la dernière étude de l’OFS (l’Office Fédéral de la Statistique) en 2020. En d’autres termes, là où un homme toucherait 100 francs suisses, une femme ne serait payée que 80 francs suisses pour le même poste.

Il faut savoir que le salaire en Suisse se négocie ouvertement lors d’un entretien d’embauche. Alors que le sujet peut paraître tabou dans l’Hexagone, ce n’est pas le cas en Suisse.

Comment calculer le salaire brut en Suisse ?

Qu’appelle-t-on salaire brut en Suisse ?

On appelle « salaire » brut les revenus inscrits sur une fiche de paie sans les charges déduites. Le salaire brut est donc composé de : 

• votre salaire fixe défini dans votre contrat de travail (mensuel, la plupart du temps) ;
• votre salaire variable si vous en avez un (primes, bonus, heures supplémentaires) ;
• les indemnités établies par votre employeur telles que la participation au transport, l’hébergement, le véhicule de fonction, etc. 

Le salaire brut est soumis au prélèvement de cotisations sociales, sauf pour les allocations familiales (si votre employeur les verse directement sur votre paie). Ces charges sociales se situent entre 13 % et 17 % du salaire brut contre 23 % en France. 

Quelles sont les retenues sur salaire en Suisse ?

• Retenues sur salaire communes à tous les travailleurs 

Le salaire brut correspond donc au salaire plein indiqué sur la fiche de paie du frontalier suisse, sans les retenues sur salaire. Les retenues sur salaire en Suisse sont les différentes charges et cotisations directement prélevées sur le salaire du travailleur suisse.

Retenues sur salaire	Pourcentage retenu sur le salaire brut
Cotisations AVS (Assurance Vieillesse), AI (Assurance Invalidité) et APG (Assurance Perte de Gain)	5,275 %
Cotisations chômage	ALV1 : 1,1 % jusqu’à 148 200 francs suisses/an
	ALV2 : 0,5 % au-delà de 148 200 francs suisses/an
2e pilier LPP Assurance professionnelle vieillesse et survivant	entre 7 et 18 %, selon l’âge
Assurance perte de gain accident, maladie, invalidité KTG (non obligatoire)	entre 0,5 et 4 %
Assurance accidents professionnels NBU	entre 1 et 3 %, variable selon l'employeur et le salaire

• Retenues à la source pour les travailleurs étrangers

Pour les travailleurs frontaliers, il faudra rajouter la retenue à la source. Cette retenue sur salaire dépend de plusieurs critères et varie notamment selon la situation matrimoniale du travailleur et son lieu de résidence. 

Par ailleurs, selon le canton où vous travaillez, l’impôt sur salaire constitue une retenue sur le salaire brut : l’employeur verse directement des impôts obligatoires selon le système d’impôt à la source. Il est composé d’un impôt fédéral direct, d’un impôt cantonal, et d’un impôt personnel.

Les autres charges 

En dehors des cotisations directement prélevées sur le salaire du frontalier suisse, il ne faut pas oublier de mentionner les autres charges qui impactent sur le montant réel perçu par le travailleur frontalier : 

• l’assurance maladie de base et l’assurance complémentaire (LAMal ou CMU) à la charge du frontalier ;
• les transports en commun (jusqu’à 4,25 euros le ticket de bus à Genève contre 2,30 euros à Paris en 2023), la vignette autoroutière ou les frais kilométriques pour les trajets entre la France et la Suisse, le plus souvent quotidiens ;
• le prix élevé de l’immobilier frontalier ;
• les dépenses quotidiennes (repas) ;
• l’impact du taux de change et ses aléas sur la conversion de son salaire suisse en euros.

En raison de toutes ces cotisations obligatoires et les charges attenantes invisibles sur la fiche de paie du frontalier, il peut être fortement recommandé d’utiliser un simulateur/convertisseur pour calculer son salaire net suisse frontalier, et en euros !

Comment calculer le salaire net en Suisse ?

Salaire net en Suisse : définition

À la différence du salaire brut en Suisse, le salaire net représente les revenus réels perçus après déduction de toutes les charges et cotisations sociales obligatoires. En somme, il s’agit du montant réel qui sera versé sur votre compte bancaire.

C’est sur ce salaire net que le frontalier doit se baser pour savoir s’il pourra subvenir à ses besoins et à ceux de sa famille, car c’est à partir de ce montant qu’il devra déduire ses charges personnelles : loyer, factures, assurance maladie, courses alimentaires, frais de scolarité, crédits, etc.

Quel est le salaire brut/net à Genève ?

À l’image des impôts, Genève est aussi un cas un peu particulier en ce qui concerne le salaire net suisse frontalier. Comme mentionné dans le tableau plus haut, la troisième ville la plus chère du monde a effectué une revalorisation de son salaire minimum en 2023. En raison de l’inflation des prix, le salaire minimum à Genève a augmenté, s’élevant désormais à 4638 francs suisses bruts (4498 euros bruts) soit environ 3500 euros nets mensuels. Il s’agit du salaire minimum le plus élevé au monde.

Comment calculer un salaire brut en net Suisse ?

Une formule mathématique simplifiée

Comme vous l’aurez compris, le salaire net correspond donc au salaire brut suisse duquel on déduit les charges et cotisations sociales ainsi que les impôts prélevés à la source. La formule mathématique simplifiée correspond à : 

Salaire brut suisse - cotisations sociales suisses - impôts prélevés à la source

= salaire net suisse frontalier

Ce type de calcul est le même en France et en Suisse.

Ainsi, si votre contrat de travail frontalier suisse stipule un salaire brut mensuel à 5300 francs suisses, votre salaire net mensuel frontalier suisse sera d’environ 4135 francs suisses. En appliquant le taux de change au moment de la rédaction de cet article (septembre 2023), cela correspond à un salaire net mensuel de 4257,18 euros.

Utiliser un simulateur/convertisseur

Mais calculer précisément son salaire brut suisse en net peut s’avérer complexe si vous n’êtes pas sûr du montant exact de vos charges sociales, de vos cotisations et de votre impôt, notamment en qualité de travailleur frontalier suisse. De plus, la conversion de son salaire net estimé en CHF en euros peut poser problème si vous ne connaissez pas le cours du taux de change CHF/EUR en temps réel.

C’est pour cette raison qu’il est conseillé d’utiliser un outil de calcul rapide qui vous permet de calculer votre salaire net instantanément et de connaître en quelques secondes le montant que vous percevrez en euros sur votre compte en banque après conversion, et grâce au taux de change en vigueur à l’instant T. 

Notre simulateur intègre plusieurs paramètres : le canton où vous travaillez, et plusieurs autres critères qui permettent de définir précisément les cotisations et les charges sociales auxquelles vous êtes soumis. Ainsi, vous obtenez le calcul de votre salaire brut en net en toute simplicité !

Exemple de calcul avec notre simulateur 

Salaire mensuel	4 500,00
GS	Texte	Déterminant	Taux/Qté	BRUT
1000.	Salaire mensuel			4 500,00
	Totaux			4 500,00
GS	Texte	Déterminant	Taux/Qté	BRUT
5010.	Cotisation AVS/AI/APG	4 500,00	5,30 %	-238,50
5015.	Cotisation assurance maternité (GE)	4 500,00	0,043 %	-1,94
5020.	Cotisation AC	4 500,00	1,10 %	-49,50
5025,1	Cotisation AANP (code A1)	4 500,00	0,953 %	-42,89
5041,1	Cotisation ass IJM (code A1)	4 500,00	0,93 %	-41,85
5050.	Cotisation LPP	4 856,25	2,84 %	-137,92
5060.	Retenue d'impôt à la source (GE-A0N)	4 500,00	2,98 %	-134,10
	Totaux			-646,69
			Montant versé	3 853,31

Quel est le pays qui paie le mieux en Europe ?

L’Eldorado suisse est-il un mythe ? En tout cas, dans l’esprit commun, la Suisse est l’un des pays qui paient le mieux en Europe. Mais qu’en est-il du placement des autres pays en 2023 ? 

Top 3 des pays qui paient le mieux en Europe

La Suisse

En effet, la Suisse reste au top du classement des pays qui paient le mieux en Europe selon l’OCDE (2022) avec un salaire annuel estimé à environ 69 000 euros. L’écart est d’autant plus marqué en comparaison avec la France dont le SMIC moyen est estimé à 1 747,20 euros bruts par mois (au 1er mai 2023), soit 1 383,08 euros nets pour 35 heures hebdomadaires.

Il faut tout de même mentionner le coût de la vie beaucoup plus élevé qu’en France de manière générale, notamment à Genève qui fait partie du top 5 des villes les plus chères du monde, en 3e position. 

Le Luxembourg 

Le salaire moyen au Luxembourg rejoint celui des Pays-Bas avec environ 62 000 euros par an. Petit pays blotti au milieu des plus grands, son système économique fait envier le reste du monde. Certains domaines d’activité comme la finance, mais aussi l’enseignement en font l’un des pays qui paient le mieux en Europe.

Les Pays-Bas

Avec un salaire annuel estimé à 61 000 euros en moyenne, les Pays-Bas se situent en 3e position dans la liste des pays qui paient le mieux en Europe. Les opportunités professionnelles sont variées et la demande de main-d'œuvre étrangère est constante. Cependant, tout comme la Suisse, certains lieux comme Amsterdam et Rotterdam font partie des villes les plus chères du monde. 

Classement des autres pays 

Pays et position		Salaire moyen annuel approximatif
4	Belgique	60 941 euros
5	Danemark	60 269 euros
6	Autriche	59 953 euros
7	Allemagne	55 350 euros
8	Norvège	50 470 euros
9	France	49 527 euros
10	Finlande	48 959 euros